国统股份(002205):新疆国统管道股份有限公司拟转让所持有的河北国源水务有限公司 100%股权项目资产评估报告（中致成评报字[2023]第0165号）
原标题:国统股份:新疆国统管道股份有限公司拟转让所持有的河北国源水务有限公司 100%股权项目资产评估报告（中致成评报字[2023]第0165号）
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。
三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
五、资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
七、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。
八、资产评估机构及资产评估专业人员与资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。
九、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露。
十、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。
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北京中致成国际资产评估有限公司接受贵公司的委托，遵守法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观、公正的原则，履行适当的资产评估程序，采用资产基础法和收益法，对河北国源水务有限公司的股东全部权益价值在评估基准日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：
评估目的：新疆国统管道股份有限公司拟转让所持有的河北国源水务有限公司 100%股权，为此需要对评估基准日河北国源水务有限公司股东全部权益的市场价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考。
河北国源水务有限公司股东全部权益价值为 5,075.32万元，较账面净资产 3,892.34 万元评估增值 1,182.96万元，增值率为 30.39%。
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资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明对评估结论的影响。
对于本报告正文中第十一项“特别事项说明”中有如下事项可能影响评估结论，但非资产评估师执业水平和能力所能评定估算的重大事项，提醒报告使用者特别关注以下几项 ：
1. 被评估单位无法预计两座污水处理厂远期建设的具体日期，本次评估假设基准日到运营期结束被评估单位两座污水处理厂仍保持近期建设状态不变，不存在远期建设的情况，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响；
2. 被评估单位无法提供海北污水处理厂具体的运营复时间，本次评估假设芦台经济开发区城乡规划建设管理局（交通局）确立 2024年 1月 1日为海北镇污水处理厂的正式运营日，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响； 3. PPP 项目合同书约定河北国源水务有限公司应于竣工验收后两个月内完成竣工财务决算，截至评估基准日，已超出两个月期限，本次评估假设被评估单位不会因未按时履约而受到管理当局的处罚，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响； 4. 海北厂暂未取得正式运营批复函，芦台经济开发区城乡规划建设管理局（交通局）自 2019年 6月 1日起按每月 10万元作为污水处理费用支付，该事项无正式批复文件，本次评估假设未来能够取得批复，并且取得批复后仍为 10万元的污水处理费，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响；
5. PPP项目前期费在建设之初由芦台经济开发区城乡规划建设管理局（交通局）垫资建设前期费共 675.50万元，建设施工结束后，项目公司与芦台经济开发区城乡规划新疆国统管道股份有限公司拟转让所持有的河北国源水务有限公司 100%股权项目资产评估报告 建设管理局（交通局）就其中的 140.09万元存在分歧，截至评估基准日双方未对该事项做出实质性决策，评估参照审计暂按企业认定的前期费 535.41万元计算 PPP项目前期费，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响；
6. 针对 PPP项目合同第七章第 28、29条约定“自本合同生效之日起至项目运营期达两年之日为锁定期。锁定期内，未经芦台经济开发区城乡规划建设管理局（交通局）书面同意，河北国源水务有限公司及其母公司不得发生上述直接或间接转让股权的情形。锁定期期限届满，如发生或可能发生上述股权变更情形，河北国源水务有限公司应当提前书面通知芦台经济开发区城乡规划建设管理局（交通局）”和“发生违反股权变更限制的情形，将被认定为河北国源水务有限公司的违约行为。情节严重的，芦台经济开发区城乡规划建设管理局（交通局）有权因该违约行为而提前终止本合同”，根据实际情况，海北镇污水处理厂并未正式确认运营日，因此也并未达到两年运营期。评估基准日后河北国源水务有限公司其母公司已取得芦台经济开发区城乡规划建设管理局（交通局）书面批复同意函，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响； 7. 参照 PPP 项目合同书约定“由于此项目建设期（近期）建设内容与投资均发生较大变化，经双方约定，暂先按照原合同的污水处理服务费执行，届时双方共同核算成本后进行磋商，另行签署补充协议对污水处理服务费价格进行调整”本次评估假设暂按原合同污水处理服务费执行，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响； 8. 本次评估假设未来预测期污水水质不存在超标的情况，假设基准日到运营期结束不存在因政府要求改变出水水质标准而造成的项目公司运营成本增加或增加资本性支出的情况，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响；
9. 本次评估假设项目公司不存在设计处理能力之内未能对全部污水进行处理的情况，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响；
10. 本次评估假设运营期绩效考核符合政府方对项目服务质量和价格的监管，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响；
11. PPP 项目合同约定占比较大的运营成本变动和调价周期（2 年）可引起污水处理价格变动，本次评估未考虑污水处理价格变动引起的对评估结论的影响，提示资产评估报告使用人关注其对经济行为的影响；
我们特别强调：本评估意见仅作为新疆国统管道股份有限公司拟转让河北国源水务有限公司 100%股权的价值参考依据，而不能取代各方最终价格的决定。
新疆国统管道股份有限公司拟转让所持有的河北国源水务有限公司 100%股权项目资产评估报告 根据国家的有关规定，本评估结论使用的有效期限为 1年，自评估基准日 2023年7月 31日起，至 2024年 7月 30日止。
以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文，并请关注特别事项说明部分的内容。
北京中致成国际资产评估有限公司接受贵单位的委托，按照有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对新疆国统管道股份有限公司拟转让所持有的河北国源水务有限公司 100%股权项目而涉及河北国源水务有限公司的股东全部权益价值在 2023年 07月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下。
经营范围：一般项目:水泥制品制造;水泥制品销售;砼结构构件制造;砼结构构件销售;金属材料制造;金属材料销售;对外承包工程;建筑材料销售;塑料制品制造;塑料制品销售;新材料技术研发;工程管理服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;化工产品销售（不含许可类化工产品）;劳务服务（不含劳务派遣）;机械设备销售;机械设备租赁;国内贸易代理;销售代理。（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）
新疆国统管道股份有限公司拟转让所持有的河北国源水务有限公司 100%股权项目资产评估报告 （二）被评估单位概况
经营范围：自来水生产、供应;污水处理;水处理系统安装、施工、维修、养护;水利工程施工;节水产品研发及节水技术推广。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）
河北国源水务有限公司就河北唐山芦台经济开发区环境综合治理 PPP 项目共建设2座污水处理厂，分别为中心城区污水处理厂和海北镇污水处理厂，2座污水处理厂经营场所概况如下：
中心城区污水处理厂厂址位于河北省唐山市芦台经济开发区东部产业园区，建于荣成路与富安道交叉口，富安路以东，荣成路以南，富康道以西，荣祥路以北，距离居民区较远，处于规划区的下风向位置，影响较小，现有交通方便。中心城区污水处理厂收水口位于地块北侧，与荣成路污水管网相连接；出水口位于地块东侧，出水直接排入干渠。厂址位于排干中下游，地势较低，利于污水收集，污水处理后直接排入，即可作为本区景观河道用水。
海北镇污水处理厂厂址位于河北省唐山市芦台经济开发区西部产业园区，建于蓟海公路与福一道交叉口，福海道以东，海昌路以北。收水口位于地块南侧，与海盛公路新疆国统管道股份有限公司拟转让所持有的河北国源水务有限公司 100%股权项目资产评估报告 新疆国统管道股份有限公司拟转让所持有的河北国源水务有限公司 100%股权项目资产评估报告
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1．委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对 象 和 评 估 范 围 一 致 ， 且 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 审 计。
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